江蘇绿巨人草莓丝瓜樱桃秋葵榴莲污閥門（mén）股份有限公司 董事會審（shěn）計委員會工作細則

發布時間：

2023-12-10

江蘇绿巨人草莓丝瓜樱桃秋葵榴莲污閥門股份有限公司

董事會審計委員會工（gōng）作細則

（經第（dì）六屆董事會第（dì）十一（yī）次會議修訂）

第一節  總則

第一條 為強化（huà）江蘇绿巨人草莓丝瓜樱桃秋葵榴莲污閥門股份（fèn）有限公司(以下簡稱“公司（sī）”)董事會（huì）決策功（gōng）能，做到事前審計、專業（yè）審計，確保董事會對經（jīng）理層的有效監督，完善公司治理結構，根據《中華（huá）人民共和國公司法》《上市公司治理準則》《公司章程》《獨立董事（shì）製度》及其他有關規定，公司特設立董事會審計委員會，並製定本（běn）工作細則。

第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責對公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。

第二節  人員組成

第三（sān）條 審計委員會成員由三名董事組成（chéng），審計委員會委員應當為（wéi）不在公（gōng）司擔任高級管理人員的董事，其中（zhōng）兩名為獨立董事（shì），其中必須有一名為會計專業人士。

第四條 審計委員（yuán）會委員由董事長、二（èr）分之一以上獨立董事或者全體董（dǒng）事的三分之一提名，並由（yóu）董（dǒng）事會選舉產生。

第五條 審計委（wěi）員會設主任委員(即召集人)一名，由會計專業人士擔（dān）任，負責主持委員會工作；主任委員由委員過（guò）半數選舉產生，並報董事會備案。

第六條 審計委員會（huì）任（rèn）期與董事（shì）會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職（zhí）務，自動失去委員資格，並（bìng）由委員會根據（jù）上（shàng）述第三至第五條規定補足委員人數。

第七條 審計委員會下設審（shěn）計部為日常辦事（shì）機構（gòu），負責日常工作聯絡和（hé）會議組織等工作。

第（dì）三節  職責權限

第八條 審計委（wěi）員會的主要職責權限：

（一）監督及評估外（wài）部審計機構工作；

（二）監督及評估內部審計工作；

（三）審閱公司的財務報告並對其發表（biǎo）意見；

（四）監督（dū）及評（píng）估公司的內部控製；

（五）協調管理層、內部審計部門及相關部門與外部審計機（jī）構的溝通（tōng）；

（六）公司董事會授權的其他事宜及法律法規和深圳證券交易所相關規定中涉及的其（qí）他事項（xiàng）。

審（shěn）計委員會應當就其認（rèn）為（wéi）必須采取的措施或者改善的事項向董事會報告，並提出建議。

第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審（shěn）議決定。審計委員會應配合監（jiān）事會的監事審計活動。

第四節  決策程序

第十條 審計部（bù）負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提（tí）供公司（sī）有關方麵（miàn）的書麵資料：

（一）公司相關財務報（bào）告；

（二）內外部審計機構的工作報告；

（三）外部審計合同及相關工作報告；

（四）公司對外披露信息情況；

（五）公司（sī）重大（dà）關聯（lián）交易審計情況；

（六）其他相關事宜。

第十一條 審計委員會會（huì）議，對審計部提供的報告進行評議，並將相關書麵決議材料呈報（bào）董事會討論。

（一）外部審計機構工作評價，上市（shì）公司聘請或更換外部審計機構，須由審計委員會形成審議意見（jiàn）並向董事會提出建議後，董（dǒng）事會方可審議（yì）相關議案；

（二）公司內部審計製度是否（fǒu）已得（dé）到有效實施，公司財務報告是否全麵真實；

（三）公司的（de）對外披露的財務（wù）報告等信息是否客觀真實，公司重大的關聯交易是否符合相關（guān）法律法規；

（三）公司（sī）內財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；

（四）其他相（xiàng）關事宜。

第十二條 審計委員會應當審閱公司的財務會計報告，對（duì）財務會計報（bào）告的真實性、準確性（xìng）和（hé）完整性提出意見，重點關注公司（sī）財務（wù）會計報告的重大會計和審計問題，特別關注是否存在與財務會計報（bào）告相關（guān）的（de）欺詐、舞弊行（háng）為及重大錯報的可能性，監督財務會計報告問題的整改情況。

審計委員會向董事會提出（chū）聘請或更換外部審計機構的建議，審核外（wài）部審計機構的審計費用及聘用條款，不應受上市公司主要股（gǔ）東、實際（jì）控製人或者董事、監事及高級管理人員的不當（dāng）影響。

審計（jì）委員會應當督促（cù）外部（bù）審計機構誠實守信、勤勉盡責，嚴格遵守業務規則和（hé）行業自律規範，嚴格執行（háng）內部控製製度，對公司財務（wù）會計報告進行核查驗證，履行特別注意義務，審慎發表專業意見。

第十三條（tiáo） 公司董事、監事及高級管理人員（yuán）發現公司發（fā）布（bù）的（de）財務會計報告存在虛假記載誤導性陳述或者重大遺漏（lòu）並向董（dǒng）事會、監事會報告的，或者保薦人、獨立財務顧問、外（wài）部（bù）審計機構向董事會、監事會指出公司（sī）財務會計報告（gào）存在（zài）虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，審計委（wěi）員會應當督促公司相關責（zé）任部門（mén）製定整改措施和整改時間，進行後（hòu）續審查，監督整改措施的落實情況，並及時披露整改完成情況。

第五（wǔ）節  議事程序

第十四條 審計委員會（huì）會議分為例會（huì）和臨時會議，例會每年至少召開（kāi）四次，每季度（dù）召（zhào）開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前七日須通知全體委員，會議由主任委員（yuán）主持，主任委員不能出席（xí）時（shí）可委托其他一名委員(獨立董事（shì）)主持。

第十五條 審（shěn）計委（wěi）員會會（huì）議（yì）應由三分之二以上的委員出席方可（kě）舉行；每一名委員有一票（piào）的表決權；會議做出的決（jué）議，必（bì）須經（jīng）全體委員的過半數通過。

第十六條 審計委員會會議表決（jué）方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十七條 審計部成員可列席委員會會議，必要時（shí）亦可邀（yāo）請公司董事、監事及其他管理人員列席會議（yì）。

第十八條 如有必要，委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業意見，費用由（yóu）公司承（chéng）擔（dān）。

第十九（jiǔ）條（tiáo） 審計（jì）委員會會議的（de）召開（kāi）程序、表決方式和會（huì）議通過的議案必（bì）須遵循有關法律、法規、公（gōng）司章程及本辦法的規定。

第二十條（tiáo） 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當（dāng）在會議記錄（lù）上簽名；會議記錄由董事會秘書記錄和保存。

第二（èr）十一條 審計委員會會議通過的（de）議案及表決結果，應以書麵形式報公司董事會。

第二十二條 出席會議的委員均對會議所（suǒ）議（yì）事（shì）項有（yǒu）保密義務，不得擅自披露有關信息。

第二十三條 公司應當在年度報（bào）告中披露審計（jì）委員會年度履職情況，主（zhǔ）要包括其（qí）履行職責的具體情況和審計委員會會議的召（zhào）開（kāi）情況。審計委員會就其職責範圍內事項向董（dǒng）事會提出審議意見，董事會（huì）未采納的，公司應當披露該事項並充分說明理由。

第六節  附則

第二十四條 本工作細（xì）則（zé）未（wèi）盡事宜，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；本工作細則如與日後頒布的法律、法規或經合法（fǎ）程序修改後的公司章程相抵觸時（shí），按有關法律、法規和公司章程的規定執（zhí）行，並立即修訂，報董事會審議通過。

第（dì）二十五條 本工作細則由公司董事會負責（zé）解（jiě）釋和修（xiū）訂。

第二（èr）十六條 本工（gōng）作（zuò）細則自公司董事會（huì）通（tōng）過之日（rì）起正式實（shí）施。

江蘇绿巨人草莓丝瓜樱桃秋葵榴莲污閥門股份有限公司董事會

2023年12月10日

 

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